В процессе своего развития кредит приобрел многообразные виды и формы.
Виды кредита – это детальная характеристика кредита по его организационно – экономическим признакам. В России виды кредита зависят от:
1. Срока оплаты ссуды: краткосрочная – до 6 месяцев, среднесрочная от 6 месяцев до 1 года и долгосрочная – свыше 1 года и до востребования.
2. Объекта кредитования – приобретения сырья, топлива, материалов.
3. Отраслевой направленности в промышленность, строительство, транспорт, торговлю и т.д.
4. По обеспеченности – доверительные ссуды, единственной формой обеспечения является кредитный договор, обеспеченные ссуды, которые защищены имуществом заемщика (недвижимостью, ценными бумагами), ссуды под финансовую гарантию третьих лиц.
5. Платности за использование: платные, т.е. с уплатой процента и бесплатные, т.е. заемщик возвращает лишь долг без оплаты процента.
6. По методу погашения: в рассрочку или единовременно.
7. По стоимости – кредит дешевый с низким процентом и дорогой, когда процент достигает высокого уровня.
Если рассматривать с точки зрения участников кредитных отношений, то можно выделить формы кредита, представленные в табл. 2.12.2.
Табл. 2.12.2
Одна из ранних форм кредитных отношений коммерческий кредит. Таким кредитом называют кредит, предоставляемый одним предпринимателем другому в виде продажи товара с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем, в котором указывается сумма долга, процент за кредит, срок и условия погашения.
Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Необходимость коммерческого кредита вытекает из самого процесса воспроизводства и несовпадения сроков производства и реализации. В результате одни производители вышли на рынок с товаром, а у других возникла потребность купить товар. Однако, не реализовав свою продукцию, они не располагают средствами, и поэтому торговая сделка состоится лишь при продаже с рассрочкой платежа.
На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:
1. С фиксированным сроком погашения.
2. С возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров.
3. По открытому счету, когда повторная поставка товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.
Достоинством коммерческого кредита являются следующее:
• способствует ускорению кругооборота средств предприятий за счет более быстрого продвижения товаров без предварительного оформления ссуды в банке;
• ускоряет реализацию продукции поставщика – кредитора и обеспечивает получение прибыли не только от продажи продукции, но и за счет процента за кредит.
Недостатки коммерческого кредита:
• имеет строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первой технологической цепочкой. В обратном направлении коммерческий кредит невозможен;
• при спаде производства ссуды не возвращаются и кредитные связи нарушаются.
Данный вид кредита имеет ограниченные возможности, т.к. его можно получить не у всякого предпринимателя, а лишь у того, кто производит необходимый товар. Он ограничен по размерам, имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.
Потребительский кредит. Действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредиторами выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли или недвижимости и т.п. В России потребительский кредит только успешно начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир, автомобилей, бытовой техники).
Потребительский кредит имеет двоякое выражение: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита (отрицательный факт), а с другой стороны рост кредитования увеличивает платежеспособный спрос.
Международный кредит. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства, а также международные финансово – кредитные институты (МВФ, Мировой банк реконструкции и развития, Европейский банк и др.). Этот кредит классифицируется по следующим признакам
• по видам – товарные, предоставляемые экспортерами при отсрочке платежа за товары и услуги, и валютные в денежной форме.
• по назначению – коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые – погашение внешней задолженности.
• по обеспеченности – защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами) и бланковые – под обязательства должника (простой вексель).
Положительная роль международного кредита – стимулирует ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономической деятельности. Отрицательная – обостряет противоречия рыночной экономики, усиливает диспропорции общественного производства и конкурентной борьбы за рынки сбыта и источники сырья.
Россия в международных кредитных отношениях выступает главным образом заемщиком. В то же время по данным за 2003 год внешний долг иностранных государств России составлял 55,6 млрд. долларов, из них: Куба – 20 млрд., Индия – 11, Ирак – 7, Монголия – 3, Украина – 2,9, Вьетнам – 1,5, Эфиопия – 1,2.
курсовые по юриспруденции
Материалы по этой же теме:
Бюджетная система РФ, ее сущность и составляющие
Экономическое содержание и структура доходов федерального бюджета
Понятие банковской системы. Банковская система России на современном этапе
Сущность кредита. Функции и принципы построения кредитных отношений
Единый социальный налог
 |
688