Страхование жизни. Одной из отличительных особенностей страхования жизни является его долгосрочный характер, действие полисов распространяется на 10 – 20 и белее лет. Естественно, чем больше срок договора страхования, чем продолжительнее период уплаты страхового взноса, чем моложе страхователь, тем ощутимее разница между уплачиваемой страхователем суммой страховых взносов и страховой суммой, выплачиваемой страховщиком при исполнении им своих обязательств. Страховая практика и законодательство обычно подразделяют страхование жизни и иные виды личного страхования (рис. 2.10.1). Рис. 2.10.1. Группировки видов деятельности в личном страховании
При страховании от несчастных случаев и медицинском страховании страховые выплаты связаны с конкретными обстоятельствами в жизни страхователя, связанными с причинением вреда его жизни и здоровью. В страховании от несчастных случаев и болезней такими обстоятельствам, как правило, являются временная или постоянная утрата общей или профессиональной трудоспособности и выплата страхователю соответствующей компенсации в виде единовременного пособия или страховой пенсии, например по инвалидности (рис/ 2.10.2). Рис. 2.10.2 Возможные выплаты при страховании от несчастных случаев
При характеристике личного страхования обычно выделяют цели социального и финансового характера, которые преследует страховой интерес. К целям социального характера можно отнести следующее: • защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи; • обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности); • обеспечение пенсии в старости; • накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты образования; • оплаты ритуальных услуг. • Цели финансового характера: накопительные, связанные с получением инвестиционного дохода и вложения капитала; • защита частного бизнеса, обеспечения выживания предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, смерти руководителя предприятия или смерти «ключевого персонала»; • защита наследства разными способами. Среди них: оплата налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни, облегчение передачи наследуемого имущества или состояния одному из наследников, освобождение страховой суммы от налога на наследство; • увеличение личного дохода за счет предоставления льгот по налогообложению страховых премий и выплат по страхованию жизни; договоры страхования жизни освобождены, как правило от налога на страхование, а в Европе с 1990 г. отменен ранее существующий налог на страхование жизни.
338 |